荣成市2018年本级财政预算执行审计查出问题整改情况的报告

荣成市审计局：

收到《荣成市2018年度本级财政预算执行情况审计》的审计报告后，我局高度重视，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各相关科室强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。现将整改审计报告反映问题的情况报告如下：

一、审计发现的问题整改情况

（一）全口径预算管理方面

1、重点项目预算支出编制未细化。制定《荣成市市级财政资金项目库管理办法》，从项目申报入库、调整清退以及职责分工进行规范明确。自2020年起所有申请预算安排和追加预算的项目须全部列入项目库审核通过后进行预算安排和指标下达，进一步细化了项目预算编制。

2、预算执行约束力不强。在2020年预算编制中，进一步加快推进支出定额标准建设，要求各部门要围绕部门核心职能、重点支出领域的共性项目以及重大延续性项目，参与我市支出定额标准体系建设。通过预算业务一体化管理系统进行项目库申报时，各部门要认真编报《测算依据》和《政策依据》两部分内容，确保定额标准填报全面、完整，进一步提高预算支出执行的及时、均衡和有效性，强化预算执行约束力。

（二）财政收支管理方面

1、非税收入90002万元未及时缴库。截止6月底，我市2018年底滞留的非税收入90002万元及截止2019年5月未入库的非税收入46079万元已全部缴库，以后年度我们将采取措施加快非税收入的入库进度，确保当年收入的完整性。

2、虚列财政支出26295.32万元。鉴于2018年决算已经人大批准无法调整，结合审计建议，以后年度将严格执行总预算会计规定的收付实现制的核算原则，以实际发生的经济业务为依据，如实反映财政收支执行情况和结果，加快预算支出进度，合理安排支出，如实反映预算支出情况，确保财政决算的真实完整。

（三）预算绩效管理方面

1、绩效目标编制未实现全覆盖。鉴于2018、2019年预算编制工作已结束，结合审计建议，在2020年预算编制中要求绩效目标全覆盖，要求所有使用财政资金的项目全部实行绩效目标管理，绩效目标设置将作为预算安排的前置条件，实现与预算同步批复、下达和公开。

2、绩效目标内容审核把关不严。针对绩效目标内容编制问题，2019年举办两次全市预算绩效目标管理培训，培训采取理论与案例相结合的形式，切实解决部门在编制绩效目标过程中的认识盲区；将绩效目标编制质量纳入对全市部门考核，印发了《荣成市部门预算绩效综合管理评价办法》，已经十八届人民政府第33次常务会议通过，《办法》对部门绩效目标编制从规范性、完整性、合理性等角度进行考核；将绩效目标审核质量计入财政局内部科室行政效能考核，切实提高绩效目标审核总体水平。

3、信息公开工作不到位。加强预算绩效目标、评价管理工作，督促部门对2019年绩效自评进行公开，对2019年财政重点评价全部公开。

（四）政府采购管理和购买服务改革推进方面

1、专家论证管理办法废止后未及时出台规范性文件。正在拟定新的管理办法，待征求相关采购人、财政局业务科室、专家及代理公司意见后，将出台新的荣成市政府采购项目专家论证办法，预计明年年初出台。

2、对弃标供应商处理措施不到位。结合审计建议，联合律师对相关涉法文件进行研究摸索，今后针对无正当理由弃标或未经采购人同意的弃标供应商，将通过拉入黑名单、扣减保证金等方式予以处罚。

3、未严格执行专家评审意见。正在拟定新的专家论证办法，待征求相关采购人、财政局业务科室、专家及代理公司意见后，将出台新的荣成市政府采购项目专家论证办法，待新办法出台后，将严格按照新规定中确定的条款执行。

4、北京软交所实施的51个采购项目方案专家论证资料不全，论证内容不完整。已与北京软交所沟通，将于11月20日前提供与项目论证相关的内部控制流程、价格查询渠道和查价过程等文件资料。以后工作中，将加强对第三方论证机构档案移交要求，确保论证过程规范严谨。

5、未对政府购买服务的购买方式和购买程序实施有效监管。结合审计建议，在2020年预算编制中强调和重申了购买服务的方式和程序。凡列入部门政府购买服务目录内的项目，都应编制政府购买服务计划，通过政府购买服务方式进行。部门政府购买服务项目申请应按照规定，报送编办进行政府购买服务的范围和目录的审核，经编办盖章审批通过后作为附件上传到预算编制软件系统中，由财政部门进行政府购买服务项目预算审核；政府购买服务合同要按照规定报送政府采购科备案。

6、未公开政府购买服务预算和政府购买服务标准和要求。针对审计建议，要求部门及时公开2019年度政府购买服务预算，并要求部门在每年预算批复后及时将政府购买服务项目向社会公开，公开政府购买服务预算和政府购买服务标准和要求。

（五）延伸重点资金和项目情况

涉农“一卡通”资金使用存在的问题。今后将进一步加大对涉农补贴资金的核查及整改力度，通过大数据比对、镇村自查等形式，对疑点人员进行全面排查，对确定死亡继续领取以及不符合条件重复领取的资金加大追缴力度，各级经办人员应对申领人员进行认真核查，从源头上避免资金冒领问题。

二、审计建议采纳情况

（一）深入贯彻财政政策，强化预算管理。一是加强预算执行管理，确保财政资金安全、规范运行，提高预算的完整性、严肃性，增强预算执行约束力，提高资金使用效益，完善全覆盖预算绩效管理体系，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系；二是树立过紧日子思想，加大对部门结余结转资金清理力度，进一步压减非急需、非刚性、非重点支出，严格控制“三公”经费和会议费、培训费支出，加强对相关支出事项必要性、合理性的审核。

（二）依法依规履行职责，提升财政管理水平。一是高度重视制度建设，及时修订完善政府采购项目方案专家论证办法和公物仓管理办法，确保各项财政管理活动有法可依、有规可循，形成较为完整、可操作性较强的财政行政执法工作机制；二是紧扣预算编制、预算执行、绩效管理、政府采购等重点环节，健全内控制度，明确业务科室职责，跟踪落实财政资金使用情况，保障财政资金使用的合法性、规范性和真实性，全面提升财政管理水平。

（三）完善机制，强化问题整改落实力度。一是紧密结合审计监督，建立完善问题整改责任追究机制，遵循体制完善机制，依照政策研究制度，履行规矩程序积极推进工作，认真抓落实抓整改；二是加大对各项监督检查工作发现问题的整改力度，认真分析问题产生的深层次原因，研究对策积极整改，推进督导相关部门单位举一反三，建章立制，杜绝屡查屡犯、长期未整改问题。

                                                                                                                                                                             2019年9月29日