深化财税改革 强化财政管理 推进新一轮突破式发展

1月24日，在市第十八届人民代表大会第三次会议上印发的《关于荣成市2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告》指出，2018年，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，市财政部门深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，全面落实市委工作部署，按照市十八届人大二次会议的决议要求，以实施“双提”工程为抓手，以推动高质量发展为根本，深化财税改革，强化财政管理，财政工作实现了预期目标，财政预算执行情况良好。

　　2018年，我市一般公共预算收入748499万元，完成调整后预算的100%，增长4.1%。一般公共预算收入，加各项税收返还、转移支付补助、上年结转收入和上级专款、地方政府债务收入等540179万元，收入共计1288678万元。一般公共预算支出998279万元，完成调整后预算的100%，可比增长3.8%。一般公共预算支出，加上解支出、地方政府债务还本支出等共计1286980万元，结转下年支出1698万元。政府性基金预算收入815486万元，完成调整后预算的100%，增长58.3%。政府性基金预算收入，加上级补助收入和专项债务收入115362万元，收入共计930848万元。政府性基金预算支出927995万元，完成调整后预算的100%，增长54.4%。政府性基金预算支出，加上解上级支出及专项债务还本支出等共计930566万元，结转下年支出282万元。国有资本经营预算收入8418万元，完成调整后预算的100%，增长148.4%。机关事业单位养老保险基金预算收入42299万元，预算支出43695万元（因2018年对2014年10月至2016年12月的机关养老保险基金统筹外的项目清算1.18亿元，冲减当年财政补助收入和保险基金支出，导致2018年的实际执行数与年初预算数差异较大）。总体来看，我市的政府性债务管理措施有力，债务规模适中、风险可控。石岛管理区和好运角旅游度假区当年收支平衡。

　　《报告》拟订了2019年全市财政预算草案。

　　（一）一般公共预算安排意见。一般公共预算收入安排785920万元，增长5%。其中，税收收入安排644795万元，增长6.2%，非税收入安排141125万元，与上年基本持平；分部门情况为：税务局收入预算664335万元，财政局收入预算121585万元。一般公共预算收入，加各项返还收入、转移支付补助、上年结转收入和上级专款等358604万元，其中，置换债券转贷收入55260万元，收入共计1144524万元。一般公共预算支出安排985353万元，可比增长4%。主要项目为：教科文卫支出435255万元，增长4.4%；社会保障和就业支出89172万元，增长4.7%；农林水事务支出198993万元，增长4.8%；节能环保支出20827万元，增长4.3%；住房保障支出26295万元，增长4.6%；城乡社区事务支出37375万元，增长2.2%；交通运输支出15922万元，增长2.6%；一般公共服务支出64230万元，增长1.1%；公共安全及国防支出38134万元，增长1.8%；自然资源海洋气象等支出12448万元，增长4.3%；资源勘探、商业服务、金融、灾害防治及其他支出等46702万元，增长1.9%。一般公共预算支出，加转移性支出等159171万元，其中，置换债券转贷支出55260万元，支出共计1144524万元。

　　（二）政府性基金预算安排意见。政府性基金预算收入安排613400万元；政府性基金转移收入122002万元。其中，新增专项债券转贷收入100000万元、置换专项债券转贷收入21720万元，基金收入总计735402万元。政府性基金预算支出安排713422万元，主要是土地出让价款用于征地拆迁补偿、土地开发、棚户区改造、补助被征地农民等支出650922万元，城市基础设施配套费及彩票公益金安排的支出62500万元；政府性基金转移性支出21980万元，政府性基金支出总计735402万元。

　　（三）国有资本经营预算安排意见。国有资本经营预算收入安排5000万元，为政府参股企业股利、股息收入；预算支出安排3200万元，用于政府参股企业监管、新旧动能转换扶持企业发展等支出；调入一般公共预算支出1800万元。

　　（四）社会保险基金预算安排意见。机关事业单位养老保险基金预算收入安排60616万元；预算支出安排60592万元。当年收支结余24万元，年末滚存结余68万元。

　　（五）石岛管理区和好运角旅游度假区一般公共预算安排意见。石岛管理区一般公共预算收入安排208095万元，增长6%。一般公共预算支出安排105520万元，增长5%，加结算项目102575万元，支出合计208095万元。好运角旅游度假区一般公共预算收入安排77772万元，增长6%。一般公共预算支出安排40379万元，增长5%，加结算项目37393万元，支出合计77772万元。

　　为确保全面完成2019年的各项预算任务，市财政部门将着重抓好五个方面的工作。

　　（一）以高质量发展为重点，助力经济转型、壮大地方财源。强化政策支持和资金保障，支持深化供给侧结构性改革，激发创新创业活力，推动实体经济加快转型升级。一是整合各级财政政策资金形成扶持合力。认真研究上级出台的供给侧结构性改革、新旧动能转换以及支持民营企业、中小企业发展等政策，对接沟通省财政厅，争取上级转移支付资金、政策项目资金等向我市倾斜，整合本级资金合力支持发展海洋经济、智能制造、新材料、医疗康养等产业，助推企业做大做强。全面落实高新技术企业税收增长奖励资金、进项税额退税、企业研发费用加计扣除和所得税减免及小微企业普惠性减税等更大规模的减税政策，减轻企业转型负担。二是整合新旧动能转换基金突出扶持重点。遵循整体设计、分期募集、上下联动、科学发展的思路，逐步整合完善市级新旧动能转换基金体系，对新设的科技成果转化基金、孵化器种子基金、纾困基金按照规定和流程规范运作，跟踪落实碳纤维基金尽早出资到位。围绕“双招双引”工作，发挥基金专业招商的职能作用，争取省、威海市基金及国内基金公司，对入驻三区一园的新兴产业项目及传统优势产业加大资本扶持。三是整合创新创业政策平台放大扶持优势。发挥财政政策资金的引导作用，加大对康得碳谷科技、歌尔科技产业园、核能基地等高新技术企业和科技型中小企业的扶持力度。安排5200万元，建设科技创新平台、搭建产业技术创新联盟，鼓励企业进行技术创新、产品研发、人才创新和品牌建设。创新与高校、企业合作孵化对接机制，深化产学研合作长效机制，支持企业加大研发力度。安排7400万元，落实“百千万英才计划”及“双招双引”奖励扶持政策，强化人才激励保障，持续推动经济高质量发展。

　　（二）以财政可持续为目标，创新征管方式、提高收入质效。把财政可持续发展作为财政工作的重中之重，强化“经济主业、工业主体、税源主责”三个意识，依托智慧财税平台提升财税征管的智慧化、科学化水平。一是提升收入宏观调控能力。融合共享涉税部门数据，按照税种、行业等不同分类，构建企业信息“全景图”，掌控地方财源结构、企业经营状况、纳税动态情况，重点构建市级重点企业纳税分析模型、规模以上工业企业亩均税收分析模型，建立企业纳税指标评价体系，用数据信息服务市委、市政府宏观税收征管决策。二是提升税收专项稽查效率。以涉税信息为基础，依托构建的涉税数据模型，加强信息比对分析应用，精准查找税收管理漏洞和薄弱环节，重点开展土地使用税、社会中介机构等专项税收稽查，继续高度关注房地产行业税收，及时清欠房地产企业欠缴税款，清算土地增值税，规范存量房买卖环节税收管理，确保应征尽征、及时入库。三是提升城市资产资源收益。着力盘活储备土地，加强土地收益管理，提高土地变现能力。密切关注上级政策走向，积极争取更多土地储备专项债券分配额度向我市倾斜，确保土地储备项目有稳定的预期偿债资金来源。对全市国有资源分布情况详细摸底，重点清查城市公共场地、政府投资公共停车场、城市地下人防设施、市政设施冠名权、户外广告等城市公共资源，进一步规范市政公共资源有偿使用收入管理。

　　（三）以促共享发展为根本，加大民生投入、提升保障水平。坚持在发展中保障和改善民生，进一步提高群众获得感、幸福感。一是提升民生保障水平。安排2.7亿元，将居民医保政府补助标准提高至530元，将城市、农村低保分别提高到每人每月600元、每人每年4800元，将农村五保分散供养生活标准提高到每人每年6240元，集中供养生活标准按自理等级分别提高到每人每年9537元、11735元、17230元。安排1280万元，设立“暖心食堂”，实施“暖心工程”，扩大低保高龄津贴范围、慈善大病救助覆盖面。二是推进民生重点工程。优先发展教育事业，全面深化基础教育综合改革，支持开展对外交流合作，与知名教育机构开展合作办学，引进优质教育资源，实施名优生培养新模式，打造特色品牌学校。安排1.2亿元，用于中小学校舍标准化、幼儿园改扩建工程，以及新党校、新体校、新三中等建设项目。围绕精致城市建设，安排4.9亿元，用于老旧小区改造、道路建设、园林绿化、供热改造、基础设施配套等城建工程。三是拓展民生保障范围。安排1.3亿元，深化医疗卫生体制综合改革，支持完善基层医疗卫生机构补偿机制，开展基层医疗机构标准化建设，支持县域医共体建设。围绕建设医养结合示范市，安排1100万元，统筹医疗卫生、养老服务及社会资源，支持推进医养结合创新融合发展。安排7150万元，举办国际滨海马拉松、国际航空嘉年华等精品赛事，开展帆船帆板、热气球节、滨海健步走、沙滩体育节等公共文化惠民活动，丰富群众文体生活，全面提升“自由呼吸·自在荣成”内涵。四是聚焦民生新的领域。加强退役军人事务经费保障，安排1.8亿元，支持退役士兵免费职业教育和技能培训，及时发放退役士兵自主就业一次性经济补助和义务兵家庭优待金，做好退役士兵安置和权益保障工作，提高优抚对象、新中国成立前老党员等抚恤和生活补助标准。安排910万元，支持开展群众应急救援培训、启动慢性病健康管理医防融合试点、深化家庭医生签约服务等。安排600万元，扎实推进新时代文明实践中心建设试点工作。

　　（四）以抓资金整合为载体，发展现代农业、实施乡村振兴。围绕实施乡村振兴战略，以机构改革引领涉农资金整合管理机制，加快农业现代化进程，加大脱贫攻坚力度，推进美丽乡村建设。一是全面统筹整合涉农资金。拟定涉农资金统筹整合使用操作规程及综合绩效评价办法，理顺涉农资金管理体系，将上级切块安排的农业基础设施建设和生产发展、农村基础设施建设和生态环境保护、乡村组织建设和文化建设等专项资金与本级涉农项目资金统一纳入一个“资金池”，设立市级乡村振兴重大专项，集中财力支持实施乡村振兴战略。选取部分涉农项目，创新建立支出定额标准，确保涉农资金充分发挥使用效益，助力农业集成式改革。二是全面加强扶贫资金管理。强化财政投入保障，规范扶贫项目实施流程，督导加快扶贫项目施工进度，在保证资金安全的前提下，加快扶贫资金支出进度，支持打好精准扶贫攻坚战。推进扶贫资金动态监控机制建设，强化扶贫项目绩效检查，定期对扶贫结余结转资金进行清理，制定结余资金统筹使用计划，盘活财政扶贫资金，充分发挥资金效益，确保扶贫资金不闲置、不浪费。三是全面推进美丽乡村建设。设立专项资金，重点打造5个省级示范村和16个市级示范村，大力发展精品村民宿经济。完成300个村庄规划编制、村路硬化、环境四清，落实农村改厕长效管护机制，补齐农村环境整治短板，推动全市农村环境提档升级。强化资金保障，支持田园综合体项目建设。安排5890万元，整合村级协管员职责，调整农村四职干部工资待遇，提高村级组织运转经费保障水平。

　　（五）以集成式改革为抓手，优化财政管理、提高服务效能。落实省财政体制改革和预算制度改革意见，按照服务高效、程序简化的原则实施集成式改革，全面深化财税改革，提高财政财务管理水平。一是实施预算绩效一体化管理。加快绩效管理与预算编制、执行的有机融合，以绩效指标和项目管理为纽带，构建绩效目标管理与预算编制同步机制，加快预算项目库建设，对绩效目标和预算执行实行“双监控”。完善“绩效自评＋重点评价”机制，实现绩效自评全覆盖，选取部分政策、项目开展重点绩效评价。落实绩效评价结果反馈和问题整改机制，按照奖优罚劣的原则，将绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩。推进招投标管理、政府采购审批、预算编制等“一次办好”改革，实现网上即时审批、办结。二是实施政府资产全生命周期化管理。在省内率先建立智慧资产信息管理系统，利用云计算、物联网等数字信息技术手段，将城市公共资产项目信息录入平台、集中建档，动态管理、信息共享；选择20个行政事业单位试点，将部门资产信息录入数据库，自动生成唯一二维码，对资产购置、建档维保、处置各环节实现全过程数字监控、全生命周期管理，实现资产实物、资产账表、系统数据三统一，为向市人大常委会报告国有资产管理情况夯实基础。三是实施财政专项资金切块化管理。围绕事权与财权对等，将上级切块资金全部纳入本级财力统筹安排，除约束性资金外，将资金总额切块到部门，赋予部门一定的财权，按照轻重缓急的原则自主安排重点项目支出，最大限度地保证资金用在“刀刃”上，提高资金使用效益。及时跟进切块资金的绩效评价，以绩效评价结果作为明年预算调整的依据。四是实施一般性支出智慧化管理。建设项目支出定额标准体系，对延续性重点项目制定支出标准，提高预算安排和经费支出的科学化水平。除财政统发工资、非部门预算单位及部分专项支出外，预算单位基本支出和项目支出全部实行财政授权支付。推进区镇网银授权支付改革，提升国库集中支付效能。继续实施大额报备制度，优化用款计划管理，将基本支出项目由按月审批调整为半年审批。五是实施投融资方式市场化改革。以防范和化解债务风险为主线，推进国有平台公司改制转型，提高公司市场化运作能力。梳理平台公司可开发和可利用资产，做大优化投融资平台规模。统筹安排调度融资管理，以增加合规的金融产品为抓手，积极探索多种融资方式，在畅通融资渠道上创新突破。规范PPP运作模式，加快推进海洋高新园、平安荣成、城乡文体教育基础等项目，加强履约监管，着力防范风险，提高公共服务质量，减轻政府短期支出压力。六是实施市镇财政业务一体化管理。结合省、市财政管理体制调整，完善区镇财政管理体制，保障区镇发展需求，推动镇域经济高质量发展。开展基层财政标准化建设，建立健全固定资产采购、资产处置、工程招标、专项资金管理、公用经费报销等制度，优化、规范区镇财政财务管理流程。每季度抽查镇街财务管理情况，现场评审、现场整改。组织开展新从业财会人员任职资格培训、业务技能培训，以及典型案例宣讲、廉政警示教育活动，提高基层财政工作人员业务能力，发挥好源头防腐作用。